Не пропусти свою скидку!

Укажите E-mail и мы пришлем на него промокод со скидкой!
Благодарим за заявку! 
Все материалы будут отправлены на указанную почту!
Что-то пошло не так. Обновите страницу. Попробуйте еще раз.

Не пропусти свою скидку!

Укажите E-mail и мы пришлем на него промокод со скидкой!
Благодарим за заявку! 
Все материалы будут отправлены на указанную почту!
Что-то пошло не так. Обновите страницу. Попробуйте еще раз.

Мы вам перезвоним

Благодарим за заявку! Мы скоро свяжемся с вами!
Что-то пошло не так. Обновите страницу. Попробуйте еще раз.

Вопросы и ответы



Вопросы по пояснительной записке

Что такое "пояснительная записка"?

Пояснительная записка содержит итоги обработки отчетов разных брокеров. Эти расчеты разделены по видам доходов, полученных от источников находящихся на территории РФ и за ее пределами, а именно:

  • доходы от реализации ценных бумаг (ЦБ) и производных финансовых инструментов (ПФИ);
  • дивиденды;
  • проценты.

Где мне посмотреть пояснительную записку?

После оформления заказа вы попадете на страницу Просмотр заказа, где находится ссылка на архив ZIP (.zip) с документами. Нажмите Скачать:


Пояснительную записку вы найдете:

  • В папке Для ФНС, в формате pdf;
  • В папке Для Вас в файле с названием "result..." (в формате xlsx). Вам нужна первая вкладка:

Почему в пояснительной записке нет итоговой суммы налога?

В пояснительной записке не может быть указана итоговая сумма налога, поскольку данный расчет не включает дополнительные российские и зарубежные доходы, а также вычеты. В пояснительной записке отражаются только расчеты по сделкам на основании отчетов брокеров.

Вместе с тем в файле с названием "result..." (в формате xlsx), в листе Эмитенты вы найдете сумму налога с дивидендов и сумму налога с остальных видов дохода (проценты, продажа ЦБ и ПФИ):

Где мне посмотреть всю сумму налога?

Итоговая сумма налога отображена в Декларации 3-НДФЛ на странице 2, в строке "040":

Где отражены операции по валюте (Форекс)?

Операции по валюте (Форекс) вы найдете в разделе Операции с имуществом. В соответствии с действующим валютным законодательством валюта является имуществом и отдельных положений для ее учета в Налоговом Кодексе РФ (НК РФ) не предусмотрено, операции по Форекс отражены с применением кода дохода 1520:

Что относится к операциям с имуществом?

К операциям с имуществом отнесены операции по Форекс, поскольку в соответствии с действующим валютным законодательством валюта является имуществом и отдельных положений для ее учета в Налоговом Кодексе РФ (НК РФ) не предусмотрено, операции по Форекс отражены с применением кода 1520:


Вопросы по сделкам с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами

Что такое общие расходы?

К общим расходам относятся различные расходы, которые не могут быть прямо отнесены к какой-либо конкретной сделке. К общим расходам, например, могут быть отнесены: расходы за обслуживание брокерского счета, вознаграждение финансового консультанта, плата за транзакции в европейских государствах, агрегированный процент по коротким позициям и т. д.

Где и как учтены общие расходы?

Общие расходы вы найдете в файле с названием "result..." (в формате xlsx) в папке Для Вас, которую вы можете скачать на странице Просмотр заказа.

1. Общие расходы в агрегированном виде вы найдете во вкладке Общие расходы:


2. Во вкладке Сделки сумма общих расходов распределена пропорционально на каждую сделку. Мы просим вас все же ориентироваться на вкладку Общие расходы, где расчеты представлены в совокупном виде.


Вопросы по двойному налогообложению

Почему мне посчитали налог 13%, если в США с меня уже удержали 10%?

Да, действительно между Россией и США действует Договор об избежании двойного налогообложения (подписан 17.06.1992), поэтому налог, уплаченный в США, можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ. НО это касается только ДИВИДЕНДОВ, к сделкам по ЦБ и ПФИ отношения это не имеет.

  • НДФЛ по сделкам купли-продажи иностранных бумаг рассчитывается в отношении каждой сделки отдельно. Налоговой базой является разница между ценой продажи и ценой покупки, также базу можно уменьшить на сумму брокерских комиссий. Ставка НДФЛ - 13% для налоговых резидентов и 30% - для нерезидентов. Иностранный эмитент никакой налог не удерживает!

При выплате дивидендов налог с вас удерживает сам иностранный эмитент:

  • По ставке 10% (иногда меньше/больше), если вы подписывали у брокера форму W-8BEN. И здесь нужно будет доплатить оставшиеся 3% НДФЛ в бюджет РФ. 3% - это разница между налогом на доходы по российской ставке 13% и налогом по ставке США 10%, который вы поставите к зачету.
  • По ставке 30%, если не подписывали форму W-8BEN. Здесь в РФ платить ничего не придется, только задекларировать доход.

PS: Иногда брокер делает корректировки по начислению дивидендов уже по истечении года, то есть в следующем году. Такие корректировки по дивидендам могут повлиять на сумму налога. Вы могли уплатить в США налог в 10%, однако после корректировки удержанная сумма налога будет возвращена частично или полностью, как следствие, налог к доначислению на территории РФ увеличится. Поэтому для корректного расчета суммы налога по дивидендам стоит смотреть отчет брокера не только за отчетный год, но и за текущий.


Вопросы по валютной переоценке

Что такое валютная переоценка?

Валютная переоценка подразумевает пересчет суммы покупки/продажи, произведенной в иностранный валюте, в рубли по курсу ЦБ РФ в день сделки. При этом налог подлежит уплате с рублевой разницы.

Таким образом результат сделки и налогооблагаемая база зависят не только от прироста/убыли инструмента в цене, но и от изменения курса валюты.

Пример:

Вы купили акцию американской компании за 1000 $ по курсу 60 рублей.

А спустя несколько месяцев продали ее по той же цене 1000$ по курсу 80 рублей.

Ваши сделки по покупке и продаже были совершены в долларах, ваш доход составил 0$, значит с него и нужно заплатить 13 % налога.

Однако с точки зрения действующего налогового законодательства вы заработали не 0$, а 20 000 рублей! Как, спросите вы?

Все просто: в пересчете на рубли вы купили акцию за 60 000  рублей (1000$*60руб.), а продали - за 80 000 рублей (1000$*80руб.). С разницы в 20 000 рублей Налоговый кодекс РФ просит уплатить 13% налога, что составить 2600 рублей.

Откуда такая прибыль/доход?

Если вас удивляет расчет прибыли в рублях и он значительно превышает ваши ожидания, то скорее всего дело в валютной переоценке. В файле с названием "result..." (в формате xlsx) в папке Для Вас, которую вы можете скачать на странице Просмотр заказа, вы можете изучить вкладку Эмитенты.

В столбцах Доход в рублях и Расход в рублях вы найдете пересчет сумм покупки и продаж ЦБ/ПФИ в рубли, а в столбце Итого П/У в рублях - сумму прибыли, с которой необходимо уплатить налог:


Вопросы о декларации

Где я могу посмотреть итоговую сумму налога?

Итоговую сумму налога, с учетом всех дополнительных доходов и вычетов, вы найдете в Декларации 3-НДФЛ на 2ой странице:

Где я могу посмотреть сумму налога по дивидендам?

Сумму налога по дивидендам вы найдете в Декларации 3-НДФЛ на 3ей странице, во втором разделе:

Где я могу посмотреть сумму налога по всем остальным доходам?

Сумму налога по остальным видам дохода вы найдете в Декларации 3-НДФЛ на 4ой странице, во втором разделе:

Где в декларации учтены расходы по сделкам?

В Приложении № 8  Декларации все расходы (в т.ч. затраты на приобретение/покупку бумаг, комиссии, общие расходы) учтены в суммарном виде:


В Приложении № 2  Декларации данные по каждой сделке отражены на отдельной странице. В строке 020 указывается наименование ЦБ/ПФИ, по которой была проведена операция:


Обратите внимание:

в строке 070 указана сумма вашего дохода от операции по каждой сделке, которая не учитывает произведенные вами расходы на ее покупку и прочие расходы.

Где отражены вычеты?

Данные по вычетам, которые вы указали в личном кабинете при оформлении заказа, отражены в Приложениях № 5-7:

  1. Приложение № 5 - социальные и инвестиционные вычеты.
  2. Приложение № 6 - имущественные вычеты по доходам от продажи имущества и имущественных прав.
  3. Приложение № 7 - имущественные вычеты по расходам на строительство/приобретение недвижимости.