Как заполнить Декларацию в кабинете налогоплательщика

Шаг 1.

Войдите в Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru и перейдите в раздел "Жизненные ситуации"

Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» и нажмите «Заполнить онлайн».

Шаг 2.

Вы на странице заполнения данных налоговой декларации 3-НДФЛ

Если вы находитесь на территории России более 183 дней в течение отчетного (календарного) года, то вы являетесь резидентом.

Если эта декларация первая за отчетный год, то в поле «Вы впервые подаете декларацию за выбранный год?» укажите «Да».

Если вы готовите уточненную декларацию, то выберете «Нет» и укажите номер корректировки.

Важно точно указать номер вашей инспекции, а также вид декларации: первичная или уточненная, об этом подробнее вы можете прочитать в нашей статье «Типичные ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ».

Сами данные налогоплательщика, как правило, уже заполнены в личном кабинете. Если у вас были изменения паспортных данных, смена прописки и т.п., обязательно проверьте свои данные, кликнув на свое ФИО в верхней части экрана.

В разделе «Источники доходов» выберите вкладку «За пределами РФ», а затем нажмите кнопку «Добавить источник дохода».

Шаг 3. Сделки по ценным бумагам

На основании Расчета, произведенного при помощи сервиса НДФЛ Гуру, заполните данные о доходах, полученных от купли-продажи ценных бумаг.

Откройте вкладку «Сделки» в полученном Расчете и перенесите данные согласно следующим рекомендациям:

В поле «Наименование» скопируйте название компании, указанное после тикера.

В поле «Страна» выберете страну компании, указав код (840 для США) или выбрав вручную из предложенного списка.

Предложенная ставка 13% корректна для физических лиц-резидентов.

В поле «Вид дохода» укажите соответствующий код, указанный в столбце H Расчёта.

Далее, в поле «Предоставить налоговый вычет» выберете строчку с кодом 201 и внесите данные в форму «Сумма вычета (расхода)» в рублях из столбца P Расчёта.

Нажмите на кнопку «Добавить вычет» и в появившемся поле выберете из выпадающего меню строчку с кодом 201 и внесите сумму комиссии при реализации актива, пересчитанной в рубли. Повторите операцию добавления вычета для комиссий списанной при покупке актива.

Далее, в поле «Сумма дохода в валюте» укажите данные из столбца D.

Затем в поле «Дата получения дохода» добавьте дату из столбца А.

Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по сделкам налог за рубежом удерживается нечасто.

В разделе «Сведения о валюте дохода» выберите валюту совершения сделок. Например, 840 - Доллар США.

Для автоматического определения курса проставьте галочку в чек-бокс меню. «Определить курс автоматически».

На этом процесс заполнения информации о полученном доходе по одной выбранной операции можно считать законченным.

Далее, нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте эту операцию необходимое количество раз.

Шаг 4. Дивиденды

Откройте вкладку «Дивиденды» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию по образцу заполнения Шага 3, кроме:

В поле «Предоставить налоговый вычет» выберите «Не предоставлять вычет» в случае, если расхода не было. Если расход был, например, была начислена и списана соответствующая комиссия, и в правой части таблицы в разделе Расходы указаны данные, то при заполнении декларации выбирайте в поле код 601 и вносите указанную сумму и дату расхода. Для этого нажмите на кнопку «Добавить вычет», и в появившемся поле внесите сумму, рассчитанную в рублях.

В поле «Дата получения дохода» добавьте дату из столбца А.

В поле «Даты уплаты налога» также укажите данные из столбца А.

В поле «Сумма налога в иностранной валюте» укажите данные из столбца B.

Далее, нажмите кнопку «Добавить источник дохода» и проделайте операцию по отражению Дивидендов необходимое количество раз.

Шаг 5. Проценты

Откройте вкладку «Проценты» в полученном Расчете и перенесите данные в декларацию по образу Шага 3. Обратите внимание на некоторые моменты:

Если проценты были получены на остаток на счете, то в данном случае в поле «Наименование» укажите Interactive Brokers - код страны 840.

Поле «Дата уплаты налога», как правило, оставляем пустым, т.к. по процентам налог удерживается нечасто.

Шаг 6. Задекларируйте свой налоговый вычет

Налоговый вычет по 3-НДФЛ - это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Налоговый вычет по 3-НДФЛ - это сумма, которая уменьшает налоговую базу (величину облагаемого дохода). Уменьшение налоговой базы, в свою очередь, приводит к уменьшению суммы налога к уплате или его возврату.

Заполнение раздела декларации по убыткам предыдущих отчетных периодов

После заполнения раздела по Доходам заполните раздел «Вычеты»«Сведения об убытках прошлых налоговых периодов», если за прошлые отчетные периоды вы имеете подтвержденные задекларированные убытки.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

Для отражения убытков заполните соответствующее поле «Убытки от операций с ценными бумагами» или «Убытки по операциям с производными финансовыми инструментами» в зависимости от вида убытка.

Шаг 7. Подготовьте сопроводительный пакет документов

  1. Брокерский отчет со всеми операциями за 2019 г. на русском языке.
  2. Расчет налогооблагаемой базы и Пояснительную записку, подготовленные при помощи сервиса НДФЛ Гуру
  3. Форма 1042-S для подтверждения удержания 10% налога на дивиденды.
  4. Перевод формы 1042-S на русский язык.

Перевод формы 1042-S на русский язык.

  1. Справка об открытии брокерского счета в компании Interactive Brokers.
  2. Клиентский договор с Interactive Brokers на английском языке.
  3. Клиентский договор с Interactive Brokers на русском языке.